Зима прошла. Уголовные дела остались...

25 нарушений действующего законодательства (практически все из них в крупных и особо крупных размерах) выявлено налоговыми полицейскими Приморья в топливно-энергетическом комплексе края с начала нынешнего года. Общий ущерб государству, нанесенный в результате неправомерных действий руководства предприятий отрасли, превысил 70 млн. рублей. И это без учета гигантских сумм налоговых недоимок. А у таких энергетических гигантов, как ЗАО “ЛуТЭК” или ОАО “Дальэнерго”, налоговая задолженность давно перевалила за миллиард рублей.

 Одним из самых распространенных правонарушений в сфере ТЭКа по-прежнему является отвлечение денежных средств в нарушение установленной очередности платежей на цели, не связанные с уплатой налогов и страховых взносов, при наличии задолженности в бюджет и внебюджетные фонды. Как правило, на счета всех этих фирм выставлены инкассовые поручения, и значит, все поступающие средства должны автоматически списываться на погашение недоимки, но платежи осуществляются через счета третьих лиц и кассу предприятия, а также с использованием вексельной формы расчетов.

          Неоднократно вскрывались факты поставки организациями-посредниками угля для коммунальных нужд по завышенным ценам. Расчеты за поставленный уголь в таких случаях производятся в основном путем проведения зачетов по налогам в местные бюджеты. Доходы, полученные организациями-посредниками, в бухгалтерском учете не отражаются. Для “чистоты бухгалтерии” используется как элементарное сокрытие выручки, так и завышение затратной части предприятия.

          Не брезгуют фирмы, занимающиеся экспортом угля, и подложными сертификатами качества (так называемая пересортица), в результате чего занижается стоимость топлива. В роли покупателей в этих случаях выступают фирмы, зарегистрированные в международных офф-шорных зонах. Уголь, полученный таким образом, впоследствии реализуется по мировым ценам, значительно превышающим экспортные.

          А вот отсутствие у ряда мелких предприятий и предпринимателей необходимых лицензий на деятельность по производству, передаче и распределению тепловой и электрической энергии, ремонту теплоэнергетического оборудования стало встречаться реже. Наибольшую же тревогу у налоговых полицейских края вызывают махинации на рынке долговых обязательств. Генерирующие компании, уступая свои права требования долгов с дебиторов сомнительным фирмам, практически теряют живые деньги, крайне необходимые для закупки энергоносителей.

          Эти и другие нарушения легли в основу 12 уголовных дел, возбужденных следственным отделом УФСНП РФ по Приморскому краю с начала января по середину июня 2001 года. За это же время завершено расследование 14 уголовных дел. По оконченным уголовным делам на настоящий момент наиболее крупные суммы перечислены в бюджет такими предприятиями, как Спасское производственное объединение котельных и тепловых сетей (2,9 млн. руб), Уссурийское УМПЭС (свыше 900 тыс. руб), разрез “Лузановский” (без малого 500 тыс. руб). Не так давно завершено расследование уголовного дела в отношении ЗАО “ЛуТЭК”. Продолжается следствие по уголовному делу, возбужденному УФСНП РФ по Приморскому краю в отношении ОАО “Дальэнерго” по признакам состава преступления, предусмотренного ст.199, ч. 2 Уголовного кодекса РФ (уклонение от уплаты налогов и сборов во внебюджетные фонды в особо крупном размере).

          Одно из приоритетных направлений – это работа УФСНП РФ по Приморскому краю с предприятиями–должниками. Предостережения, выставленные фирмам-недоимщикам только за этот год, уже исчисляются сотнями. В результате в счет погашения налоговой задолженности предприятиями отрасли уже перечислено более 100 миллионов рублей. Самые крупные суммы на середину июня поступили от ОАО “Дальэнерго” (46 млн. руб.) и его структурного подразделения “Дальэнергоспецремонт” (14 млн. руб), ЗАО “ЛуТЭК”(21 млн. руб).

          Всего же усилиями налоговых полицейских обеспечено реальное поступление от предприятий топливно-энергетического комплекса края в бюджеты всех уровней 213,9 млн. рублей сокрытых налоговых платежей и недоимок.

Автор: Наталья ФЕДУЛОВА, пресс-группа УФСНП РФ по Приморскому краю