Ведение финансовой отчётности по предприятию — залог успешной деятельности компании. Важнейшим инструментом такого учёта является платёжный календарь. Эксперты сервиса «Финансист» рассказали, зачем он нужен и чем отличается от бюджета денежных средств.
Что такое платёжный календарь?
Платёжным календарём называют документ, в котором отмечаются все поступления и траты предприятия, вплоть до мельчайших подробностей вроде затрат на канцтовары и так далее.
В самом простом варианте документ представляет собой таблицу в Excel с двумя основными разделами: «Расходы» и «Доходы». Также в таблице обычно отражаются и другие параметры: даты поступлений и списаний, назначение платежей, например, налоги, проценты по кредитам, выплаты контрагентам.
Зачем нужен платёжный календарь?
Платёжный календарь необходим для того, чтобы чётко представлять как текущее финансовое состояние компании, так и проходящие по счету финансовые потоки. Такая схема учёта также позволяет контролировать даты ближайших списаний. С календарём риск возникновения ситуаций просрочек по выплатам контрагентам, банкам и другим участникам производственно-финансовых цепочек минимизируется.
Также с платёжным календарём ниже вероятность возникновения кассового разрыва, то есть ситуации, при которой у предприятия из-за слабого планирования доходов и расходов нет средств на текущие выплаты по обязательствам.
Платёжный календарь также является неотъемлемой частью бюджетирования, то есть процесса учёта поступлений и расходов, результатом которого является оптимизация финансовой жизни предприятия.
Отличия от БДДС
Часто платёжный календарь путают с бюджетом движения денежных средств (БДДС), однако это всё же разные документы. Разница между ними заключается в трёх основных моментах, объяснили эксперты сервиса «Финансист».
Первый — разница в горизонте планирования. БДДС — это часть стратегического планирования жизни компании. Хронологические рамки документа охватывают более долгий срок: от квартала до нескольких лет, в то время как платёжный календарь ведётся на более короткий срок.
Второй момент — календарь предназначен для отслеживания всех расходов и доходов в детализированном виде. В то же время БДДС учитывает основные траты по категориям на период планирования.
Третий момент — количество учтённых операций. В календаре отражаются все движения по расчётному счету. В БДДС — только «миллионы», то есть планирование ведется по категориям трат.
