В 2022 году произошли изменения как в работе ИИС, так и в мировой экономике в целом. Что делать с индивидуальным инвестиционным счётом в 2022 году и как быть в условиях неопределённости? Разберёмся в статье.
Что такое ИИС
Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это вид брокерского счёта с рядом отличий, среди которых:
-
упрощённый налоговый режим;
-
отложенное налогообложение;
-
гарантированный доход в виде налогового вычета.
Виды ИИС
ИИС отличаются друг от друга способом управления (самостоятельное и доверительное) и типом налогового вычета (на взнос и на доход). Кратко расскажем о каждом виде.
Самостоятельное управление
Инвестор, который выбрал индивидуальный инвестиционный счёт с самостоятельным управлением, совершает сделки без посторонней помощи. Этот способ подходит скорее инвесторам с опытом, так как для эффективного самостоятельного управления важно иметь аналитические способности и ориентироваться на фондовом рынке.
Доверительное управление
Владелец индивидуального инвестиционного счёта с доверительным управлением получает помощь от управляющей компании. Она берёт на себя всю работу по торговле ценными бумагами. УК располагает собственным аналитическим центром и командой специалистов, которые готовят рекомендации, изучают макроэкономические показатели и их тренды. Инвестору остаётся лишь выбрать готовую стратегию, всё остальное УК сделает за него.
ИИС типа А (вычет на взнос)
При вычете типа А инвестор может вернуть 13% от суммы, которая была внесена на счёт в течение года. Максимальный вычет — 13% от 400 000 рублей в год, то есть 52 000 рублей. Чтобы получить вычет этого типа, нужно положить деньги на ИИС в том же году, в котором был удержан возмещаемый НДФЛ. Тип А подойдёт инвесторам с постоянным официальным доходом, с которого удерживается НДФЛ.
ИИС типа Б (вычет на доход)
Вычет типа Б освобождает инвестора от налога на прибыль, которую он получил, торгуя через ИИС. Исключение — дивиденды: с них налог всё-таки придётся заплатить. Тип Б подойдёт тем, у кого большой опыт в инвестициях или нет официального дохода.
Его можно оформить через брокера при закрытии счёта или подать декларацию в ФНС самостоятельно. В первом случае весь доход, полученный за период действия ИИС, освобождается от уплаты налога, то есть со счёта НДФЛ не списывается.
Если подавать декларацию напрямую в налоговую, то при закрытии ИИС брокер сначала удержит налог, а потом ФНС всё проверит и перечислит вычет на карту или банковский счёт клиента.
Изменения, которые произошли с ИИС в 2022 году
Налоговые изменения коснулись налогооблагаемой базы ИИС типа А. Раньше вычет можно было получить с любого дохода, который облагается налогом по ставке 13%, за исключением дивидендов. Теперь вычет А применяется только к доходам, которые относятся к основной налоговой базе. Например, в 2022 году вычет можно получить со следующих типов доходов:
-
заработная плата, отпускные, больничные и другие выплаты нетрудоустроенным сотрудникам;
-
доход по гражданско-правовым договорам;
-
сдача недвижимости в аренду;
-
проценты по банковским вкладам;
-
штрафы и неустойки;
-
доходы ИП на основной системе налогообложения.
Экономические изменения
Несмотря на экономические санкции в отношении РФ, новые ограничения на покупку активов через ИИС пока не были введены. Однако экономические последствия сильно повлияли на фондовый рынок:
-
Многие российские брокеры подпали под санкции.
-
Упала стоимость активов российских компаний и фондов.
-
Сократился импорт и экспорт.
-
Введены ограничения по валютным операциям.
Влияние экономических санкций на эмитентов
С конца февраля произошло резкое падение индекса ММВБ. Акции многих российских эмитентов, которые ранее демонстрировали высокую доходность, продолжают падать в цене из-за санкций. На это стоит обратить внимание при инвестировании.
Ниже расскажем, как быть с ИИС в текущей ситуации.
Рекомендации
-
Продолжайте пользоваться ИИС. Не нужно поддаваться панике и закрывать инвестиционные счета. Так вы рискуете потерять средства.
-
Откройте сберегательный счёт. Если боитесь торговать на бирже, советуем подстраховаться и открыть краткосрочный сберегательный счёт под высокий процент. Так вы сможете компенсировать потери, а в конце года — положить накопленную сумму на индивидуальный инвестиционный счёт и получить налоговый вычет.
-
Сделайте выбор в пользу ИИС с доверительным управлением. В условиях нестабильности тяжело предугадать, какие акции просядут в цене. Поэтому рекомендуем довериться управляющей компании. Это поможет снизить риски.
-
Пересмотрите инвестиционную стратегию. Смените выбранную стратегию на менее рискованную или любую, которая вам кажется подходящей. Возможно, в более стабильные времена риск был оправдан, но теперь лучше присмотреться к консервативным инструментам, например к ОФЗ или облигациям муниципалитетов.
-
Если используете ИИС только для получения налогового вычета на взнос, не нужно пополнять его больше чем на 400 000 рублей, так как максимальная сумма вычета — 13% от этой суммы, или 52 000 рублей.
-
Выбирайте долгосрочную стратегию. В этом случае риск того, что текущие сложности скажутся на доходности, ниже. Экономическая ситуация с годами может стабилизироваться, а стоимость ценных бумаг эмитентов — вырасти.
Несмотря на экономический кризис, не пренебрегайте возможностью открыть брокерский счёт или ИИС. А если переживаете насчёт сохранности средств, советуем обратиться к УК и открыть ИИС с доверительным управлением. Так вы снизите риски и выгодно инвестируете даже в нестабильное время.
