Что делать с ИИС в 2022 году и что не стоит

В 2022 году произошли изменения как в работе ИИС, так и в мировой экономике в целом. Что делать с индивидуальным инвестиционным счётом в 2022 году и как быть в условиях неопределённости? Разберёмся в статье.

Что такое ИИС

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это вид брокерского счёта с рядом отличий, среди которых:

• упрощённый налоговый режим;

• отложенное налогообложение;

• гарантированный доход в виде налогового вычета.

Виды ИИС

ИИС отличаются друг от друга способом управления (самостоятельное и доверительное) и типом налогового вычета (на взнос и на доход). Кратко расскажем о каждом виде.

Самостоятельное управление

Инвестор, который выбрал индивидуальный инвестиционный счёт с самостоятельным управлением, совершает сделки без посторонней помощи. Этот способ подходит скорее инвесторам с опытом, так как для эффективного самостоятельного управления важно иметь аналитические способности и ориентироваться на фондовом рынке.

Доверительное управление

Владелец индивидуального инвестиционного счёта с доверительным управлением получает помощь от управляющей компании. Она берёт на себя всю работу по торговле ценными бумагами. УК располагает собственным аналитическим центром и командой специалистов, которые готовят рекомендации, изучают макроэкономические показатели и их тренды. Инвестору остаётся лишь выбрать готовую стратегию, всё остальное УК сделает за него.

ИИС типа А (вычет на взнос)

При вычете типа А инвестор может вернуть 13% от суммы, которая была внесена на счёт в течение года. Максимальный вычет — 13% от 400 000 рублей в год, то есть 52 000 рублей. Чтобы получить вычет этого типа, нужно положить деньги на ИИС в том же году, в котором был удержан возмещаемый НДФЛ. Тип А подойдёт инвесторам с постоянным официальным доходом, с которого удерживается НДФЛ.

ИИС типа Б (вычет на доход)

Вычет типа Б освобождает инвестора от налога на прибыль, которую он получил, торгуя через ИИС. Исключение — дивиденды: с них налог всё-таки придётся заплатить. Тип Б подойдёт тем, у кого большой опыт в инвестициях или нет официального дохода.

Его можно оформить через брокера при закрытии счёта или подать декларацию в ФНС самостоятельно. В первом случае весь доход, полученный за период действия ИИС, освобождается от уплаты налога, то есть со счёта НДФЛ не списывается.

Если подавать декларацию напрямую в налоговую, то при закрытии ИИС брокер сначала удержит налог, а потом ФНС всё проверит и перечислит вычет на карту или банковский счёт клиента.

Изменения, которые произошли с ИИС в 2022 году

Налоговые изменения коснулись налогооблагаемой базы ИИС типа А. Раньше вычет можно было получить с любого дохода, который облагается налогом по ставке 13%, за исключением дивидендов. Теперь вычет А применяется только к доходам, которые относятся к основной налоговой базе. Например, в 2022 году вычет можно получить со следующих типов доходов:

• заработная плата, отпускные, больничные и другие выплаты нетрудоустроенным сотрудникам;

• доход по гражданско-правовым договорам;

• сдача недвижимости в аренду;

• проценты по банковским вкладам;

• штрафы и неустойки;

• доходы ИП на основной системе налогообложения.

Экономические изменения

Несмотря на экономические санкции в отношении РФ, новые ограничения на покупку активов через ИИС пока не были введены. Однако экономические последствия сильно повлияли на фондовый рынок:

• Многие российские брокеры подпали под санкции.

• Упала стоимость активов российских компаний и фондов.

• Сократился импорт и экспорт.

• Введены ограничения по валютным операциям.

Влияние экономических санкций на эмитентов

С конца февраля произошло резкое падение индекса ММВБ. Акции многих российских эмитентов, которые ранее демонстрировали высокую доходность, продолжают падать в цене из-за санкций. На это стоит обратить внимание при инвестировании.

Ниже расскажем, как быть с ИИС в текущей ситуации.

Рекомендации

• Продолжайте пользоваться ИИС. Не нужно поддаваться панике и закрывать инвестиционные счета. Так вы рискуете потерять средства.

• Откройте сберегательный счёт. Если боитесь торговать на бирже, советуем подстраховаться и открыть краткосрочный сберегательный счёт под высокий процент. Так вы сможете компенсировать потери, а в конце года — положить накопленную сумму на индивидуальный инвестиционный счёт и получить налоговый вычет.

• Сделайте выбор в пользу ИИС с доверительным управлением. В условиях нестабильности тяжело предугадать, какие акции просядут в цене. Поэтому рекомендуем довериться управляющей компании. Это поможет снизить риски.

• Пересмотрите инвестиционную стратегию. Смените выбранную стратегию на менее рискованную или любую, которая вам кажется подходящей. Возможно, в более стабильные времена риск был оправдан, но теперь лучше присмотреться к консервативным инструментам, например к ОФЗ или облигациям муниципалитетов.

• Если используете ИИС только для получения налогового вычета на взнос, не нужно пополнять его больше чем на 400 000 рублей, так как максимальная сумма вычета — 13% от этой суммы, или 52 000 рублей.

• Выбирайте долгосрочную стратегию. В этом случае риск того, что текущие сложности скажутся на доходности, ниже. Экономическая ситуация с годами может стабилизироваться, а стоимость ценных бумаг эмитентов — вырасти.

Несмотря на экономический кризис, не пренебрегайте возможностью открыть брокерский счёт или ИИС. А если переживаете насчёт сохранности средств, советуем обратиться к УК и открыть ИИС с доверительным управлением. Так вы снизите риски и выгодно инвестируете даже в нестабильное время.